问答 · 数据截至 2026 年 10 月

德国、奥地利、瑞士：并排比较。

Q: 柏林和慕尼黑的所得税相同吗？

相同。德国的所得税本身由联邦统一规定，团结附加税亦然。教会税各州略有差异，且仅适用于教会成员，此处未计入。

Q: 为什么苏黎世、楚格和日内瓦相差如此之大？

瑞士所得税分为3层：联邦、州和市镇。联邦这一层各地相同。州和市镇自行设定税率，因此同样的收入在楚格和日内瓦的税额相距甚远。

Q: 是否包含社会保险缴费？

不包含。这里仅为所得税数字。在德国和奥地利，雇员还须就不超过各自上限的薪资缴纳养老、医疗和失业保险。在瑞士，老年保险缴费没有上限。对领薪水的读者而言，这些会使到手收入发生很大变化。

按2026税率，比较同一薪资在慕尼黑、柏林、法兰克福、维也纳、萨尔茨堡、苏黎世、楚格和日内瓦的所得税。在小工具中输入薪资，这8个地点即刻重新排序。

简要说明，截至 2026 年 10 月

年收入$300,000，按2026税率，单身申报人的所得税从楚格的$48,529到维也纳的$131,138，每年相差$82,609。
年收入$100,000：楚格$5,998，维也纳$31,490。
德国和奥地利的所得税由国家统一征收，因此慕尼黑、柏林和法兰克福的数字相同，维也纳和萨尔茨堡亦然。
在瑞士，州和市镇在联邦税之上另行征税，因此瑞士各城市互不相同：以$300,000计，楚格为$48,529，苏黎世为$78,539，日内瓦为$93,840。
仅为所得税。不含社会保险缴费，而对德国和奥地利的雇员而言，这是税单中很大的一部分。

本页每个地址均已对照官方来源核查，核查时间介于2026年10月10日至2026年10月28日之间。各地址的来源见其页面。

来源：Patrician.ch 榜单，对47个国家和地区的100个居住地址所做的原创排名。税率、门槛和路径均注明出处。生活成本、安全、学校、阳光与美感为 Patrician.ch 编辑指数。数据截至2026年10月。更新于2026年10月29日。引用格式：Patrician.ch，《德国、奥地利与瑞士所得税对照》（2026），patrician.ch/answers/income-tax-germany-austria-switzerland/，2026年10月。

按我自己的数字对全部 100 个地点排名 →

用以下工具总结

ChatGPT Gemini Google AI Perplexity Grok Claude

Patrician.ch 研究部 · 更新于 2026 年 10 月 29 日 · 阅读约 7 分钟

实时计算，年收入$150,000

输入薪资，8个地点即会重新排序。

下方的小工具会在您输入时读取 Patrician.ch 的引擎。初始为年收入$150,000，列有慕尼黑、柏林、法兰克福、维也纳、萨尔茨堡、苏黎世、楚格和日内瓦，榜单上的100个地点均可加入。

为您的收入查看这 2 个地方。楚格与苏黎世，按您的收入、护照和家庭情况并列比较。免费，列于全部 100 个地方的排名之中。随后是 Dossier：一份分为 10 章的书面报告，讲述为您排名最前的 3 个地方。Dossier 售价 $500。创始价 $250 保持至 10 月 31 日。

按我的收入比较 →

对照表

基于 $300,000 与 $1,000,000。

年收入$300,000

#	地点	国家	所得税	有效税率	留存
1	楚格	瑞士	$48,529	16.2%	$251,471
2	苏黎世	瑞士	$78,539	26.2%	$221,461
3	日内瓦	瑞士	$93,840	31.3%	$206,160
4	柏林	德国	$119,171	39.7%	$180,829
5	法兰克福	德国	$119,171	39.7%	$180,829
6	慕尼黑	德国	$119,171	39.7%	$180,829
7	萨尔茨堡	奥地利	$131,138	43.7%	$168,862
8	维也纳	奥地利	$131,138	43.7%	$168,862

年收入$1,000,000

#	地点	国家	所得税	有效税率	留存
1	楚格	瑞士	$213,033	21.3%	$786,967
2	苏黎世	瑞士	$364,377	36.4%	$635,623
3	日内瓦	瑞士	$399,840	40%	$600,160
4	柏林	德国	$451,098	45.1%	$548,902
5	法兰克福	德国	$451,098	45.1%	$548,902
6	慕尼黑	德国	$451,098	45.1%	$548,902
7	萨尔茨堡	奥地利	$481,138	48.1%	$518,862
8	维也纳	奥地利	$481,138	48.1%	$518,862

瑞士各城市按其所在市镇的州税与市镇税税率计算。维也纳与苏黎世对照：正面比较。任意收入下的各个地方：税负计算器。

供编辑使用

将它放进一篇报道。

该小组件可免费用于任何网站，但须在其下方保留出处说明。请选择地点： c= （最多 8 个）以及起始收入： inc=.

<iframe src="https://patrician.ch/embed/compare/?c=muc,ber,fra,vie,sbg,zrh,zug,gva&inc=150000" title="Income tax in Germany, Austria and Switzerland, Patrician.ch" width="100%" height="1400" style="border:0;max-width:760px;display:block;color-scheme:normal" loading="lazy" referrerpolicy="no-referrer-when-downgrade"></iframe>
<p style="margin:6px 0 0;font-size:.875em;line-height:1.4">Research by <a href="https://patrician.ch/">Patrician.ch</a></p>

问题

简明解答。

柏林和慕尼黑的所得税相同吗？

是的，德国的所得税本身由联邦统一规定，附加的团结附加税亦然。

教会税因州而略有不同，且仅适用于教会成员，故此处未计入。

为什么苏黎世、楚格和日内瓦相差如此之大？

瑞士所得税分为 3 层：联邦、州和市镇。

联邦这一层各地相同。州和市镇各自设定税率，因此同样的收入在楚格与日内瓦相差甚远。

是否包含社会保险缴费？

不。这里仅为所得税数据。

在德国和奥地利，雇员还需按工资缴纳养老、医疗和失业保险费，直至各自的缴费上限。在瑞士，老年保险缴费没有上限。对受薪的读者而言，这些会大幅改变实际到手的收入。

Dossier：基于您的数据，为您排名前3的地方。一份书面报告，针对对您而言排名最前的3个地方，按您的收入、一次出售、您的护照和家庭情况逐项比较。共10章，付款后即时撰写。每一项税务数据均注明官方来源及最近核查日期。Dossier 价格为$500。创始价$250保持至10月31日。交付后7天内可全额退款，无需理由。

免费阅读第1至3章 →

您的处境，而非平均值