Калькулятор налога при выезде 2026: во что обходится отъезд из 35 стран

Q: Как работает калькулятор налога при выезде?

Он исходит из того, что Ваш портфель продан в день, когда Вы перестаёте быть резидентом, как это делает налог при выезде, и применяет тест страны, которую Вы покидаете: годы проживания в ней, порог, измеряемый так, как это делает эта страна, исключённые ею счета и её ставку. Ставки применяются единой величиной ко всему приросту, поэтому там, где страна облагает налогом по диапазонам или по Вашей предельной ставке, цифра является верхней границей. Пороги в других валютах пересчитываются по справочным курсам доски.

Q: В каких странах налог при выезде взимается с портфеля?

Из 35 стран, охваченных калькулятором, 15 могут облагать нереализованный прирост при прекращении резидентства: Канада, Франция, Израиль, Австралия, Германия, Нидерланды, Норвегия, Южная Африка, Испания, Япония, Австрия, Дания, Польша, Южная Корея, Бельгия. Большинство делает это только после минимального срока проживания, а некоторые только выше порога, поэтому один и тот же портфель может выйти из одной страны без налога, а из другой с 6 суммой в один счёт.

Каждое правило взято из документов налогового органа или закона страны, которую Вы покидаете, с комментариями юридических фирм там, где официальных разъяснений мало. Ставки применяются единой ставкой ко всему приросту, поэтому реальная сумма зависит от Вашего прочего дохода за этот год и от даты покупки каждого лота. Опубликованное сравнительное исследование, не налоговая консультация.

Один и тот же портфель €1.5M в день переезда.

Прирост €790,500, выезд из 9 стран после проживания в каждой достаточно долгого, чтобы попасть под налог.

Выезд из	Облагается?	Счёт в день переезда	Отсрочка и её завершение
Испания	Нет, порог составляет €4M	€0	Неприменимо
Нидерланды	Нет, только доли в компаниях от 5%	€0	Неприменимо
Великобритания	Налога при выезде нет	€0	Отдельное правило облагает прирост, реализованный за границей, при возвращении в течение 5 лет
Германия, 2 ETF	Нет, каждый фонд ниже €500,000 вложений	€0	Неприменимо
Германия, 1 ETF	Да	Около €146,000	7 ежегодных взносов, утрачивает силу при возвращении в течение 7 лет
Франция	Да, свыше €800,000	Около €248,000	Отсрочка в ЕС, аннулируется для паев, которыми владеют спустя 2 лет
Австрия	Да, без минимального порога	До примерно €217,000	Паи, купленные до 2011, освобождены, при переезде внутри ЕС возможна отсрочка до продажи
Канада	Да, за исключением RRSP, TFSA и пенсионных счетов	До примерно €212,000	Отсрочка до продажи, затем зачёт иностранного налога с того же прироста
Австралия	Да, за исключением super и австралийской недвижимости	До примерно €186,000	Предельная ставка за этот год, скидка 50% на активы, которыми владеют более 12 месяцев
Дания	Да, начиная с 100,000 DKK	До 42% прироста	Отсрочка без процентов при подаче декларации до 1 июля

Канада и Австралия облагают половину прироста по высшей налоговой ставке, поэтому в год с меньшим доходом счёт ниже. Германия указана без церковного налога.

Все страны выезда в одной таблице: налог при выезде по странам. Где то же состояние хранится после отъезда: система Patrician.ch.

Найти, где мне жить →

Консультируете людей, которые переезжают? Разместите этот калькулятор на своём сайте под своим брендом, и данные каждого читателя будут поступать Вам.

Вопросы

Краткие ответы.

Как работает калькулятор налога при выезде?

Он рассматривает Ваш портфель как проданный в день, когда Вы перестаёте быть резидентом, как это делает налог при выезде, и применяет проверку страны, которую Вы покидаете: годы проживания там, порог, измеряемый так, как это принято в этой стране, исключённые счета и её ставку.

Ставки применяются единой ставкой ко всему приросту, поэтому там, где страна облагает налогом по диапазонам или по Вашей предельной ставке, эта сумма является верхней границей. Пороги в других валютах пересчитываются по справочным курсам рейтинга.

В каких странах налог при выезде взимается с портфеля?

Из 35 стран, охваченных калькулятором, 15 могут взимать налог с нереализованного прироста при прекращении резидентства: Канада, Франция, Израиль, Австралия, Германия, Нидерланды, Норвегия, Южная Африка, Испания, Япония, Австрия, Дания, Польша, Южная Корея, Бельгия.

В большинстве случаев только после минимального срока проживания, а в ряде стран только выше определённого порога, поэтому один и тот же портфель может покинуть одну страну без налога, а другую с налогом в 6.

Можно ли отменить французский налог при выезде?

Да. Отсроченный налог аннулируется в отношении ценных бумаг, которыми Вы всё ещё владеете спустя 2 лет после отъезда, а если их стоимость превышала €2.57M, то спустя 5 лет, независимо от того, куда Вы переехали.

Если часть продана раньше, к уплате подлежит налог только с проданной части.

Как Германия определяет порог в €500,000?

По сумме, внесённой в каждый фонд, рассматриваемый отдельно. Активы в разных фондах не суммируются.

Второй класс акций того же ETF почти наверняка считается тем же фондом, а порог действует как обрыв: при €500,000 облагается вся прибыль в этом фонде.

Можно ли разместить этот калькулятор на моём сайте?

Да, бесплатно, со ссылкой на Patrician.ch под ним. Консультационные компании используют его под собственным брендом, с формой, которая передаёт компании данные читателя.

Код для издателей находится на странице виджетов. Компании получают его вместе с учётной записью.

Ваше положение, а не среднее значение

Эта страница описывает общий случай. Ваш доход и Ваши паспорта по-разному расставляют все 100.

Система учитывает, сколько Вы зарабатываете и чем владеете, и упорядочивает по этим данным все адреса рейтинга.

Ранжировать рейтинг по моим данным →

90 секунд. Без учётной записи и без оплаты.

Общий случай, рейтинг

Расскажите Вашему ассистенту о Patrician.ch и сохраните это в его памяти

ChatGPT Gemini ИИ Google Perplexity Grok Claude

Использовать Patrician.ch в Claude или ChatGPT →

Подоходный налог рассчитан по опубликованным правилам 2026 года. Социальные взносы, большинство вычетов и международные соглашения не моделируются. Данные приведены для одиноких налогоплательщиков, не являющихся гражданами США. Налог на имущество, налог при выезде и Ваши паспорта учитываются, когда Вы запускаете расчёт на собственных данных. Не является советом. Правила пребывания часто меняются. Проверяйте, прежде чем действовать.

← Назад к рейтингу