Calculateur d'exit tax 2026 : ce que coûte un départ de 35 pays

Q: Comment fonctionne le calculateur d'exit tax ?

Il considère votre portefeuille comme cédé le jour où vous cessez d'être résident, comme le fait une exit tax, et applique le critère du pays que vous quittez : vos années de résidence, le seuil mesuré selon la méthode propre à ce pays, les comptes qu'il exclut et son taux. Les taux s'appliquent uniformément à l'ensemble de la plus-value. Lorsqu'un pays impose par tranches ou à votre taux marginal, le chiffre affiché est donc un plafond. Les seuils exprimés dans d'autres devises sont convertis aux taux de référence du tableau.

Q: L'exit tax française peut-elle être annulée ?

Oui. L'impôt en sursis est annulé sur les titres que vous détenez encore 2 ans après votre départ, ou 5 ans s'ils valaient plus de €2.57M, quel que soit votre pays d'installation. Si une partie est cédée plus tôt, seul l'impôt afférent à cette partie devient exigible.

Q: Comment l'Allemagne mesure-t-elle le seuil de €500,000 ?

Sur les sommes investies dans chaque fonds, pris isolément. Les avoirs détenus dans des fonds différents ne s'additionnent pas. Une seconde catégorie de parts du même ETF compte très probablement comme le même fonds, et le seuil agit comme un couperet : à €500,000, la totalité de la plus-value de ce fonds est imposée.

Ce que coûte le départ.

La facture qu'un pays peut vous adresser sur les plus-values de votre portefeuille le jour où vous cessez d'y résider, avant toute vente.

En bref, à jour en octobre 2026

Le même portefeuille indiciel de €1.5M, dont €790,500 de plus-value, quitte l'Espagne sans facture et la France avec environ €248,000, montant annulé sur tout ce qui est encore détenu 2 ans plus tard.
L'Allemagne apprécie chaque fonds selon le montant investi : €709,500 dans 1 ETF coûte environ €146,000, la même somme répartie sur 2 ETF différents ne coûte rien.
Le pays où vous vous installez détermine la manière dont la plus-value est recouvrée, et la façon dont votre nouveau pays l'impose lorsque vous vendez enfin.

Source : le tableau Patrician.ch, un classement original de 100 adresses de résidence dans 47 pays et territoires. Les taux d'imposition, seuils et voies d'accès sont sourcés. Le coût de la vie, la sécurité, les écoles, l'ensoleillement et la beauté sont des indices éditoriaux de Patrician.ch. Chiffres à jour en octobre 2026. Mis à jour le 29 octobre 2026. Citer ainsi : Patrician.ch, Calculateur d'impôt de sortie 2026 : ce que coûte le départ de 35 pays, patrician.ch/exit-tax/calculator/, octobre 2026.

Chaque règle provient de l'administration fiscale ou des textes de loi du pays que vous quittez, complétés par les commentaires de cabinets d'avocats lorsque la doctrine officielle est lacunaire. Les taux sont appliqués uniformément à l'ensemble de la plus-value : la facture réelle dépend donc de vos autres revenus de l'année et de la date d'acquisition de chaque lot. Recherche comparative publiée, et non un conseil fiscal.

Le même portefeuille de €1.5M le jour du départ.

€790,500 de plus-value, au départ de 9 pays, après y avoir résidé assez longtemps pour y être assujetti.

Départ de	Assujetti ?	Facture le jour du départ	Report et extinction
Espagne	Non, le seuil est de €4M	€0	Sans objet
Pays-Bas	Non, seulement les participations de 5% dans des sociétés	€0	Sans objet
Royaume-Uni	Pas d'impôt de sortie	€0	Une règle distincte impose les plus-values réalisées à l'étranger en cas de retour dans les 5 ans
Allemagne, 2 ETF	Non, chaque fonds sous €500,000 investis	€0	Sans objet
Allemagne, 1 ETF	Oui	Environ €146,000	7 versements annuels, caduc en cas de retour dans les 7 ans
France	Oui, au-delà de €800,000	Environ €248,000	Report dans l'UE, annulé sur les titres encore détenus après 2 ans
Autriche	Oui, sans minimum	Jusqu'à environ €217,000	Titres acquis avant 2011 exonérés, report possible jusqu'à la vente en cas de départ dans l'UE
Canada	Oui, hors RRSP, TFSA et régimes de retraite	Jusqu'à environ €212,000	Report jusqu'à la vente, crédit ultérieur pour l'impôt étranger sur la même plus-value
Australie	Oui, hors super et immobilier australien	Jusqu'à environ €186,000	Taux marginal de l'année, abattement de 50% sur les actifs détenus plus de 12 mois
Danemark	Oui, à partir de DKK 100,000	Jusqu'à 42% de la plus-value	Report sans intérêts si vous déclarez avant juillet 1

Canada et Australie au taux marginal supérieur sur la moitié de la plus-value : la facture est donc plus faible une année de moindres revenus. Allemagne hors impôt ecclésiastique.

Tous les pays de départ dans un seul tableau : l'impôt de sortie par pays. Où conserver le même patrimoine une fois parti : le moteur Patrician.ch.

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Vous conseillez des personnes qui s'expatrient ? Intégrez ce calculateur à votre site sous votre marque, les chiffres de chaque lecteur vous étant transmis.

Questions

Les réponses brèves.

Comment fonctionne le calculateur d'exit tax ?

Il considère votre portefeuille comme vendu le jour où vous cessez d'être résident, comme le fait un impôt de sortie, et applique le critère du pays que vous quittez : les années de résidence, le seuil mesuré selon la méthode de ce pays, les comptes qu'il exclut et son taux.

Les taux sont appliqués uniformément à l'ensemble de la plus-value : lorsqu'un pays impose par tranches ou à votre taux marginal, le montant indiqué est un plafond. Les seuils libellés en d'autres devises sont convertis aux taux de référence du tableau.

Quels pays prélèvent une exit tax sur un portefeuille ?

Sur les 35 pays couverts par le calculateur, 15 peuvent imposer les plus-values latentes à la fin de la résidence : le Canada, la France, Israël, l'Australie, l'Allemagne, les Pays-Bas, la Norvège, l'Afrique du Sud, l'Espagne, le Japon, l'Autriche, le Danemark, la Pologne, la Corée du Sud et la Belgique.

La plupart seulement après une durée minimale de séjour, et plusieurs seulement au-delà d'un seuil : c'est pourquoi le même portefeuille peut quitter un pays sans facture et un autre avec une facture à 6 chiffres.

L'exit tax française peut-elle être annulée ?

Oui. L'impôt reporté est annulé sur les titres que vous détenez encore 2 ans après votre départ, 5 ans s'ils valaient plus de €2.57M, quel que soit votre pays d'installation.

Si une partie est vendue plus tôt, seul l'impôt afférent à la partie vendue devient exigible.

Comment l'Allemagne mesure-t-elle le seuil de €500,000 ?

Sur le montant investi dans chaque fonds, pris isolément. Les avoirs détenus dans des fonds différents ne s'additionnent pas.

Une seconde classe de parts du même ETF compte très probablement comme le même fonds, et le seuil fonctionne comme un couperet : à €500,000, l'ensemble de la plus-value de ce fonds est imposé.

Puis-je intégrer ce calculateur à mon site ?

Oui, gratuitement, avec la mention Patrician.ch en dessous. Les cabinets de conseil l'exploitent sous leur propre marque, avec un formulaire qui transmet au cabinet les chiffres du lecteur.

Le code destiné aux éditeurs figure sur la page des widgets. Les cabinets le reçoivent avec leur compte.

Votre situation, pas la moyenne

Cette page présente le cas général. Vos revenus et vos passeports classent les 100 adresses autrement.

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