问答 · 数据截至 2026 年 10 月
美国公民在海外如何纳税。
简言之：圣胡安，按波多黎各自身税率，$1M的收入税率为31%，且波多黎各来源收入无需缴纳联邦所得税。其他任何地方，美国公民至少要缴纳联邦32%，因此迪拜的税负与迈阿密完全相同，离开美国只能省下州税。
简要说明，截至 2026 年 10 月
- 美国对其公民的全球收入征税，无论其居住何处。年收入$1M时，美国公民在 Patrician.ch 榜单的28个海外地址，至少都要缴纳联邦32%，与迈阿密的税率相同。
- 因此对美国公民而言，从纽约（43%）迁往迪拜或摩纳哥，在$1M上每年可省$107K，与迁往佛罗里达所省完全相同。从旧金山（42%）迁出，则可省$102K。
- 例外是圣胡安。真正的居民（bona fide resident）对波多黎各来源收入无需缴纳联邦所得税，只按波多黎各自身税率纳税，$1M薪资的税率为31%。Act 60对符合条件的出口服务收入适用4%。Act 38-2026将该计划延长至2055，并设定截止点：于31.12.2026前提交豁免令申请者，波多黎各来源的利息、股息及迁入后的收益在2035前适用0%，自01.01.2027起提交者适用4%。迁入前已产生的收益，在10年内仍须缴纳联邦税，之后波多黎各按5%征税。
- 54个海外地址的税负高于美国。在这些地方，外国税收抵免可避免双重征税，但美国公民须按较高的当地税率缴税，在东京最高达52%。
- 遗产税同样随护照而定。美国对遗产征税，税率为40%，起征点为每人$15M（2026年）。配偶若为美国公民，可免税继承。唯有放弃国籍才能同时终止两者，而这可能触发美国离境税。数据截至2026年10月。
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来源：Patrician.ch 榜单，对47个国家和地区的100个居住地址所作的原创排名。税率、门槛与路径均有出处。成本、安全、学校、阳光与景观为 Patrician.ch 编辑指数。数据截至2026年10月。更新于。引用格式：Patrician.ch，美国公民在海外如何纳税，2026，100个地点，patrician.ch/answers/how-a-us-citizen-is-taxed-abroad/，2026年10月。
