Como um cidadão americano é tributado no exterior.
A resposta curta: San Juan, a 31% sobre $1M pelas alíquotas próprias de Porto Rico, sem imposto de renda federal sobre a renda de fonte porto-riquenha. Em qualquer outro lugar, um cidadão americano paga no mínimo os 32% federais, de modo que Dubai custa exatamente o mesmo que Miami, e deixar o país economiza apenas o imposto estadual.
Em resumo, atualizado até outubro de 2026
- Os Estados Unidos tributam seus cidadãos sobre a renda mundial, onde quer que residam. Sobre $1M por ano, um cidadão americano paga no mínimo os 32% federais em 28 endereços no exterior do quadro da Patrician.ch, a mesma alíquota de Miami.
- Assim, para um cidadão americano, mudar-se de Nova York (43%) para Dubai ou Mônaco economiza $107K por ano sobre $1M, exatamente o que a mudança para a Flórida economiza. A partir de São Francisco (42%), a economia é de $102K.
- A exceção é San Juan. Um residente de boa-fé não deve imposto de renda federal sobre a renda de fonte porto-riquenha e paga as alíquotas próprias de Porto Rico, 31% sobre $1M de salário. O Act 60 fixa 4% sobre a renda elegível de serviços de exportação. O Act 38-2026 prorrogou o programa até 2055 e estabeleceu uma data-limite: o pedido de decreto protocolado até 31.12.2026 mantém 0% sobre juros, dividendos e ganhos posteriores à mudança de fonte porto-riquenha até 2035, e o protocolado a partir de 01.01.2027 paga 4%. Os ganhos acumulados antes da mudança permanecem sujeitos ao imposto federal por 10 anos, após os quais Porto Rico os tributa a 5%.
- 54 endereços no exterior tributam mais do que os EUA. Nesses casos, o crédito de imposto estrangeiro evita a dupla tributação, mas o cidadão americano paga a alíquota local mais alta, de até 52% em Tóquio.
- O imposto sobre herança também acompanha o passaporte. Os EUA tributam o espólio à alíquota de 40% acima de $15M por pessoa em 2026. O cônjuge com cidadania americana herda sem imposto. Somente a renúncia põe fim a ambos, e ela pode acionar o exit tax americano. Atualizado até outubro de 2026.
Cada endereço desta página foi verificado pela última vez junto às fontes oficiais entre e . As fontes de cada um estão indicadas na respectiva página.
Fonte: o quadro da Patrician.ch, um ranking original de 100 endereços de residência em 47 países e territórios. Alíquotas, limites e vias de residência têm fontes indicadas. Custo, segurança, escolas, sol e beleza são índices editoriais da Patrician.ch. Números atualizados até outubro de 2026. Atualizado em . Citar como: Patrician.ch, Como um cidadão americano é tributado no exterior, 2026, 100 lugares, patrician.ch/answers/how-a-us-citizen-is-taxed-abroad/, outubro de 2026.
