Wie ein US-Bürger im Ausland besteuert wird.
Die kurze Antwort: San Juan, mit 31% auf $1M zu den eigenen Sätzen Puerto Ricos und ohne Bundeseinkommenssteuer auf Einkünfte aus Puerto Rico. Überall sonst zahlt ein US-Bürger mindestens die Bundessteuer von 32%, Dubai kostet also genau so viel wie Miami, und der Wegzug aus dem Land spart nur die Steuer des Bundesstaates.
Kurz gefasst, Stand Oktober 2026
- Die Vereinigten Staaten besteuern ihre Bürger auf das Welteinkommen, wo immer sie leben. Bei $1M im Jahr zahlt ein US-Bürger an 28 Adressen im Ausland auf dem Tableau von Patrician.ch mindestens die Bundessteuer von 32%, denselben Satz wie in Miami.
- Für einen US-Bürger spart der Umzug von New York (43%) nach Dubai oder Monaco somit $107K im Jahr auf $1M, genau so viel wie ein Umzug nach Florida. Von San Francisco (42%) aus beträgt die Ersparnis $102K.
- Die Ausnahme ist San Juan. Wer dort Bona-fide-Einwohner ist, schuldet keine Bundeseinkommenssteuer auf Einkünfte aus Puerto Rico und zahlt die eigenen Sätze Puerto Ricos, 31% auf $1M Gehalt. Act 60 sieht 4% auf qualifizierte Einkünfte aus exportierten Dienstleistungen vor. Act 38-2026 verlängerte das Programm bis 2055 und setzte einen Stichtag: Bei einem bis 31.12.2026 eingereichten Antrag auf ein Dekret bleiben Zinsen, Dividenden und nach dem Umzug erzielte Gewinne aus Puerto Rico bis 2035 bei 0%, bei einem ab 01.01.2027 eingereichten Antrag gelten 4%. Vor dem Umzug aufgelaufene Gewinne bleiben 10 Jahre lang auf Bundesebene steuerpflichtig, danach besteuert Puerto Rico sie mit 5%.
- An 54 Adressen im Ausland ist die Steuer höher als in den USA. Dort verhindert die Anrechnung ausländischer Steuern eine Doppelbesteuerung, ein US-Bürger zahlt jedoch den höheren lokalen Satz, bis zu 52% in Tokio.
- Auch die Erbschaftssteuer folgt dem Pass. Die USA besteuern einen Nachlass mit 40% oberhalb von $15M pro Person im Jahr 2026. Ein Ehegatte mit US-Staatsbürgerschaft erbt steuerfrei. Nur der Verzicht auf die Staatsbürgerschaft beendet beides, und dieser kann die US-Wegzugssteuer auslösen. Stand: Oktober 2026.
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Quelle: das Tableau von Patrician.ch, eine eigene Rangliste von 100 Wohnorten in 47 Ländern und Territorien. Steuersätze, Schwellenwerte und Aufenthaltswege sind belegt. Kosten, Sicherheit, Schulen, Sonne und Schönheit sind redaktionelle Indizes von Patrician.ch. Zahlen mit Stand Oktober 2026. Aktualisiert am . Zitiervorschlag: Patrician.ch, How a US citizen is taxed abroad, 2026, 100 Orte, patrician.ch/answers/how-a-us-citizen-is-taxed-abroad/, Oktober 2026.
