Luxembourg, pour un haut revenu.

Combien d'impôt sur le revenu paie-t-on au Luxembourg avec un revenu de $1M ?

Environ $435K par an, soit un taux effectif de 44%, ce qui laisse $565K sur $1,000,000 selon le modèle 2026 de Patrician.ch.

À $300K, le taux effectif est de 38%, et à $3M, de 45%. Impôt sur le revenu calculé selon les règles publiées pour 2026. Les cotisations sociales, la plupart des déductions et les conventions fiscales ne sont pas modélisées. Le Luxembourg réévalue toute participation supérieure à 10% à sa valeur de marché au jour où vous devenez résident, de sorte que la plus-value constituée avant l'installation n'est pas imposée lors d'une cession ultérieure. La plus-value acquise après l'arrivée sur une participation supérieure à 10% est imposée à la moitié du taux global, jusqu'à 22.89%, et une participation de 10% ou moins détenue plus de 6 mois se cède en franchise d'impôt.

Le Luxembourg impose-t-il les plus-values ?

Pas sur les actions détenues plus de 6 mois par un détenteur de 10% ou moins du capital de la société. Un particulier résident au Luxembourg acquitte les taux ordinaires sur une cession intervenant dans les 6 mois, et la moitié du taux global, jusqu'à 22.89%, sur une participation supérieure à 10%.

Le pays que vous quittez peut encore appliquer ses propres règles de sortie à une plus-value constituée pendant que vous y résidiez.

Le Luxembourg applique-t-il un impôt sur la fortune ?

Non. Le Luxembourg ne prélève aucun impôt annuel général sur le patrimoine net de ses résidents.

Le Luxembourg applique-t-il des droits de succession ?

Pas pour le conjoint ni les enfants. Le Luxembourg exonère les enfants, ainsi que le conjoint ayant des enfants communs, sur ce qu'ils héritent dans la limite de la réserve légale.

Ce que paie un enfant : rien sur la réserve légale. Source : Administration de l'enregistrement du Luxembourg, à jour en octobre 2026. La résidence de l'héritier et la situation des actifs peuvent faire intervenir l'impôt d'un autre pays.

Comment un étranger obtient-il la résidence au Luxembourg ?

Les ressortissants de l'UE s'enregistrent à leur arrivée.

Les autres doivent obtenir un titre de séjour de travailleur hautement qualifié ou un titre d'investisseur à partir de €500K investis dans une société luxembourgeoise. Les voies qui comptent sur le plan patrimonial : résidence par investissement, fondateurs et talents.

Quel est le coût de la vie au Luxembourg ?

Le Luxembourg obtient 88 à l'indice de coût de Patrician.ch, où Zurich vaut 100, et se classe 56 sur 100 pour le coût, 1 étant la plus chère.

La sécurité obtient 9 sur 10 et les écoles 9 sur 10, avec 1,800 heures d'ensoleillement par an. Le coût, la sécurité et les écoles sont des indices éditoriaux de Patrician.ch, et non des statistiques publiées.