Come viene tassato all'estero un cittadino statunitense, 2026, 100 località

Q: Un cittadino statunitense paga ancora le imposte negli Stati Uniti dopo essersi trasferito all'estero?

Sì. Gli Stati Uniti tassano i propri cittadini sul reddito mondiale ovunque risiedano, perciò un cittadino statunitense paga almeno l'imposta federale del 32% su $1M in qualsiasi località della classifica, tranne Porto Rico. Trasferirsi all'estero fa risparmiare soltanto le imposte statali e municipali, lo stesso risparmio di un trasferimento in Florida o in Texas.

Q: Dove paga l'aliquota più bassa della classifica un cittadino statunitense?

A San Juan, con il 31% su $1M di stipendio per un residente bona fide, alle aliquote proprie di Porto Rico. L'Act 60 prevede il 4% sui redditi ammissibili da servizi esportati. La residenza bona fide richiede il superamento del test di presenza (183 giorni nell'anno è uno dei modi), un domicilio fiscale a Porto Rico e nessun legame più stretto con gli Stati Uniti o con un Paese estero. Le plusvalenze maturate prima del trasferimento restano soggette all'imposta federale.

Q: Trasferirsi a Dubai riduce le imposte statunitensi?

Solo la parte statale. Su $1M un cittadino statunitense a Dubai paga l'imposta federale del 32%, come a Miami. Rispetto a New York si risparmiano $107K l'anno, rispetto alla California $102K.

Q: Porto Rico è esente da imposte per gli americani?

Non sullo stipendio. Un residente bona fide non paga l'imposta federale sul reddito sui redditi di fonte portoricana e paga le aliquote proprie di Porto Rico, il 31% su $1M. L'Act 60 prevede il 4% sui redditi ammissibili da servizi esportati. Una domanda di decreto presentata entro il 31 dicembre 2026 mantiene il 0% su interessi, dividendi e plusvalenze successive al trasferimento di fonte portoricana fino al 2035. Una presentata dal 1 gennaio 2027 paga il 4%.

Q: Un cittadino statunitense paga l'imposta di successione statunitense dopo essersi trasferito all'estero?

Sì. Gli Stati Uniti tassano un patrimonio ereditario al 40% oltre $15M per persona nel 2026. Il coniuge con cittadinanza statunitense eredita in esenzione. Solo la rinuncia alla cittadinanza pone fine a questo assoggettamento.

Q: Che cosa accade se un cittadino statunitense rinuncia alla cittadinanza?

Non vi è exit tax per chi lascia gli Stati Uniti senza esserne cittadino, a meno che un titolare di lunga data della green card, residente 8 degli ultimi 15 anni, vi rinunci. Il cittadino statunitense resta tassato sul reddito mondiale anche dopo la partenza. La rinuncia alla cittadinanza, o a una green card di lunga data, fa scattare l'expatriation tax per il covered expatriate, ossia chi ha un patrimonio netto pari o superiore a $2M, un'imposta media sul reddito superiore a $211K negli ultimi 5 anni, oppure non ha certificato la conformità fiscale per 5 anni. Si tratta di una cessione presunta di tutti i beni, con plusvalenze a lungo termine tassate fino al 23.8%, conti previdenziali a tassazione differita considerati come liquidati e i primi $910K di plusvalenza esclusi nel 2026. I 3 criteri e il costo per 4 livelli di plusvalenza: l'exit tax statunitense sulla rinuncia alla cittadinanza.

Classifica per passaporto statunitense

I primi 15, con l'imposta statunitense inclusa.

Imposta effettiva sul reddito su $1M l'anno per un cittadino statunitense non coniugato, con l'imposta federale conteggiata ovunque si trovi l'indirizzo. A parità di aliquota federale minima, l'ordine segue la lettura predefinita del motore.

San Juan 🇵🇷 Porto Rico$6.9M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 5 su 10, scuole 6 su 10

31%

Dubai 🇦🇪 Emirati Arabi Uniti$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 10 su 10, scuole 8 su 10

32%

Abu Dhabi 🇦🇪 Emirati Arabi Uniti$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 10 su 10, scuole 8 su 10

32%

Punta del Este 🇺🇾 Uruguay$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 8 su 10, scuole 6 su 10

32%

Anguilla 🇦🇮 Anguilla$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 7 su 10, scuole 5 su 10

32%

Monaco 🇲🇨 Monaco$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 10 su 10, scuole 8 su 10

32%

Christophe Harbour 🇰🇳 Saint Kitts e Nevis$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 6 su 10, scuole 5 su 10

32%

George Town 🇰🇾 Isole Cayman$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 8 su 10, scuole 7 su 10

32%

St John's 🇦🇬 Antigua e Barbuda$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 6 su 10, scuole 5 su 10

32%

Providenciales 🇹🇨 Turks e Caicos$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 7 su 10, scuole 5 su 10

32%

Nassau 🇧🇸 Bahamas$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 6 su 10, scuole 6 su 10

32%

Andorra la Vella 🇦🇩 Andorra$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 10 su 10, scuole 6 su 10

32%

Tucker's Town 🇧🇲 Bermuda$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 8 su 10, scuole 7 su 10

32%

Tivat 🇲🇪 Montenegro$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 7 su 10, scuole 5 su 10

32%

Gibilterra 🇬🇮 Gibilterra$6.8M trattenuti al netto delle imposte in 10 anni, sicurezza 9 su 10, scuole 6 su 10

32%

Il punto di partenza, negli Stati Uniti.

Lo stesso $1M negli indirizzi statunitensi della classifica, e quanto il trasferimento in un Paese 0% fa risparmiare ogni anno a un cittadino statunitense.

Indirizzo	Imposta effettiva su $1M	Risparmio annuo con il trasferimento all'estero
New York	43%	$107K
Montecito	42%	$102K
Malibu	42%	$102K
Beverly Hills	42%	$102K
Newport Beach	42%	$102K
San Francisco	42%	$102K
Maui	42%	$100K
Gli Hamptons	39%	$69K
Aspen	36%	$43K
Miami	32%	nulla
Palm Beach	32%	nulla
Bal Harbour	32%	nulla
Naples	32%	nulla
Coral Gables	32%	nulla
Las Vegas	32%	nulla
Dallas	32%	nulla
Austin	32%	nulla

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Domande

Le risposte in breve.

Un cittadino statunitense paga ancora le imposte negli Stati Uniti dopo essersi trasferito all'estero?

Sì. Gli Stati Uniti tassano i cittadini sul reddito mondiale ovunque risiedano, per cui un cittadino statunitense paga almeno il 32% federale su $1M in qualsiasi località della classifica, tranne Porto Rico.

Trasferirsi all'estero fa risparmiare solo l'imposta statale e comunale, lo stesso risparmio di un trasferimento in Florida o in Texas.

Dove paga l'aliquota più bassa della classifica un cittadino statunitense?

San Juan, con il 31% su $1M di retribuzione per un residente effettivo, secondo le aliquote proprie di Porto Rico. L'Act 60 fissa il 4% sui redditi ammissibili da servizi esportati.

La residenza effettiva (bona fide residence) richiede il superamento del test di presenza (183 giorni nell'anno sono una delle modalità), un domicilio fiscale a Porto Rico e l'assenza di un legame più stretto con gli Stati Uniti o con un Paese estero. Le plusvalenze maturate prima del trasferimento restano imponibili a livello federale.

Trasferirsi a Dubai riduce le imposte statunitensi?

Solo la parte statale. Su $1M, un cittadino statunitense a Dubai paga il 32% federale, come a Miami.

Da New York il risparmio è di $107K l'anno, dalla California di $102K.

Porto Rico è esente da imposte per gli americani?

Non sulla retribuzione. Il residente effettivo non paga imposta federale sul reddito di fonte portoricana e paga le aliquote proprie di Porto Rico, il 31% su $1M. L'Act 60 fissa il 4% sui redditi ammissibili da servizi esportati.

Una domanda di decreto presentata entro il 31 dicembre 2026 mantiene il 0% su interessi, dividendi e plusvalenze successive al trasferimento di fonte portoricana fino al 2035. Una domanda presentata dal 1 gennaio 2027 paga il 4%.

Un cittadino statunitense paga l'imposta di successione statunitense dopo essersi trasferito all'estero?

Sì. Gli Stati Uniti tassano la successione al 40% oltre $15M per persona nel 2026. Il coniuge cittadino statunitense eredita in esenzione.

Solo la rinuncia alla cittadinanza vi pone fine.

Che cosa accade se un cittadino statunitense rinuncia alla cittadinanza?

Nessuna exit tax per un non cittadino che lascia gli Stati Uniti, a meno che un titolare di green card di lungo periodo, residente per 8 degli ultimi 15 anni, vi rinunci. Un cittadino statunitense resta tassato sul reddito mondiale anche dopo la partenza. La rinuncia alla cittadinanza, o a una green card di lungo periodo, fa scattare l'imposta di espatrio per il covered expatriate, ossia chi ha un patrimonio netto pari o superiore a $2M, un'imposta media sul reddito superiore a $211K negli ultimi 5 anni, oppure non ha certificato 5 anni di adempimenti fiscali. Si tratta di una cessione presunta di tutti i beni, con plusvalenze di lungo periodo tassate fino al 23.8%, conti previdenziali a tassazione differita considerati come liquidati ed esenzione dei primi $910K di plusvalenza nel 2026.

I 3 criteri e il costo per 4 livelli di plusvalenza: l'exit tax statunitense sulla rinuncia alla cittadinanza.

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Un cittadino statunitense paga ancora le imposte negli Stati Uniti dopo essersi trasferito all'estero?

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