Как облагается налогом гражданин США за рубежом.
Коротко: Сан-Хуан, 31% на $1M по собственным ставкам Пуэрто-Рико, без федерального подоходного налога на доход из источников в Пуэрто-Рико. Везде в других местах гражданин США платит не менее федеральных 32%, поэтому Дубай обходится ровно так же, как Майами, а отъезд из страны экономит только налог штата.
Коротко, данные на октябрь 2026
- США облагают налогом доходы своих граждан по всему миру, где бы те ни жили. При доходе $1M в год гражданин США платит не менее федеральных 32% по 28 адресам за рубежом в рейтинге Patrician.ch, то есть ту же ставку, что и в Майами.
- Поэтому для гражданина США переезд из Нью-Йорка (43%) в Дубай или Монако экономит $107K в год на $1M, ровно столько же, сколько переезд во Флориду. Из Сан-Франциско (42%) экономия составляет $102K.
- Исключение составляет Сан-Хуан. Добросовестный резидент не платит федеральный подоходный налог с дохода из источников в Пуэрто-Рико и платит по собственным ставкам Пуэрто-Рико: 31% на $1M зарплаты. Act 60 устанавливает 4% на доход от соответствующих экспортных услуг. Act 38-2026 распространил программу на 2055 и ввёл границу: заявка на декрет, поданная до 31.12.2026, сохраняет 0% на проценты, дивиденды и прирост после переезда из источников в Пуэрто-Рико до 2035, заявка, поданная с 01.01.2027, платит 4%. Прирост, накопленный до переезда, остаётся облагаемым федеральным налогом в течение 10 лет, после чего Пуэрто-Рико облагает его по ставке 5%.
- 54 адресов за рубежом облагаются налогом выше, чем в США. Там зарубежный налоговый кредит исключает двойное налогообложение, но гражданин США платит более высокую местную ставку, до 52% в Токио.
- Налог на наследство тоже следует за паспортом. США облагают наследство по ставке 40% свыше $15M на человека в 2026 году. Супруг, являющийся гражданином США, наследует без налога. Только отказ от гражданства прекращает и то, и другое, и он может повлечь налог США на выезд. Данные актуальны на октябрь 2026.
Каждый адрес на этой странице последний раз сверялся с официальными источниками в период с по . Источники для каждого указаны на его странице.
Источник: рейтинг Patrician.ch, авторский рейтинг из 100 адресов проживания в 47 странах и территориях. Налоговые ставки, пороги и пути получения статуса подкреплены источниками. Стоимость жизни, безопасность, школы, солнце и красота это редакционные индексы Patrician.ch. Данные актуальны на октябрь 2026. Обновлено . Ссылка при цитировании: Patrician.ch, How a US citizen is taxed abroad, 2026, 100 мест, patrician.ch/answers/how-a-us-citizen-is-taxed-abroad/, октябрь 2026.
