回答 · 2026年10月時点
米国市民は海外でどのように課税されるか。
結論から申し上げます。サンファンでは、$1Mに対して31%です。プエルトリコ独自の税率が適用され、プエルトリコ源泉所得には連邦所得税がかかりません。それ以外の場所では、米国市民は最低でも連邦税の32%を負担します。そのためドバイの負担はマイアミとまったく同じで、国を離れて節約できるのは州税のみです。
要点、10月時点2026
- 米国は、居住地を問わず、市民の全世界所得に課税します。年間$1Mの所得に対し、米国市民はPatrician.chのボードに掲載された海外の28か所の住所で、最低でも連邦税の32%を負担します。これはマイアミと同じ税率です。
- したがって米国市民がニューヨーク（43%）からドバイまたはモナコへ移ると、$1Mについて年間$107Kの節約になります。これはフロリダへ移る場合とまったく同じです。サンフランシスコ（42%）からの場合、節約額は$102Kです。
- 例外はサンファンです。真正な居住者は、プエルトリコ源泉所得に連邦所得税がかからず、プエルトリコ独自の税率が適用され、給与$1Mに対して31%です。Act 60は、適格な輸出サービス所得に4%を定めています。Act 38-2026はこの制度を2055まで延長し、期限を設けました。31.12.2026までに申請したディクリーは、プエルトリコ源泉の利子、配当および移住後のキャピタルゲインについて、2035まで0%を維持します。01.01.2027以降の申請では4%が課されます。移住前に発生したキャピタルゲインは、10年間は連邦課税の対象のままで、その後プエルトリコが5%で課税します。
- 54か所の海外の住所は、米国よりも税負担が重くなります。その場合、外国税額控除によって二重課税は避けられますが、米国市民はより高い現地の税率を負担します。東京では最大52%です。
- 遺産税もパスポートに連動します。米国は、2026年において、1人あたり$15Mを超える遺産に対して40%を課します。米国市民の配偶者は非課税で相続できます。両方を終わらせるのは市民権の放棄のみですが、その場合は米国出国税が発生することがあります。2026年10月時点。
このページの各居住地は、からの間に、公的情報源に照らして最終確認を行っています。各情報源は、それぞれのページに明記しています。
出典：Patrician.chボード。47の国と地域にわたる100か所の居住地を独自にランク付けしたものです。税率、基準額、ルートは出典に基づいています。コスト、安全性、学校、日照、景観は、Patrician.chの編集指標です。数値は2026年10月時点です。更新日：。引用の際は次のとおり表記してください。Patrician.ch、米国市民は海外でどのように課税されるか、2026、100か所、patrician.ch/answers/how-a-us-citizen-is-taxed-abroad/、2026年10月。
